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协会刊物
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工程项目成本风险管理探讨 |
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时间日期：2006-1-24 已被阅读次：[7028] |
广东省六建集团有限公司 王新仁 胡锦琼
[摘 要] 在工程项目管理中，成本风险管理是一个比较薄弱的环节，针对这种情况，本文
利用蒙特卡洛模拟法就工程项目成本风险管理问题作了初步的探讨。
[关键词] 工程项目 成本风险管理 蒙特卡洛模拟法
1 前言
目前，工程项目所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险越来越多，风险所至损失规
模也越来越大。本文依据工程项目成本风险管理的特点，建立了蒙特卡罗模拟法风险分析模
型，并利用工程实例模拟出所预测对象的风险度，从而为项目科学决策提供一些依据。
2 工程实例
佛山市禅城区张槎大江某工业厂房，框架结构三层连体3栋，建筑面积12877.07米2，工
程完工后，企业内部结算价10638727.96元，单方造价826.18元/米2，人工费1775999.27元
，材料费7318028.43元，机械费288757.12元。
3 工程项目成本风险管理的基本概念
工程项目成本主要由人工费、材料费、机械费、其他直接费和间接费等构成。对工程项
目构成影响的因素反映在工程项目成本中可以归结为人工费、材料费和机械使用费的多少，
能直接反映在建筑工程项目造价上。所以工程项目成本的风险可以看成是用人工费、材料费
和机械使用费来完成项目的概率的大小及风险度的大小。
4 工程项目成本风险管理的程序
1. 风险识别：识别风险首先要对风险因素进行分解，然后运用反向思维把不利因素找
出来，从反向角度来论证，加强风险识别的准确性。
2. 风险分析与评估：对已识别的风险进行分析、估计和评价。蒙特卡罗模拟法是一种
在进行风险分析时得到近似答案的特别有用的工具。
3. 风险处理：对经过被识别、分析、评价以及风险量被确定之后的风险进行处理。风
险处理的三种方式：风险控制、风险保留和风险转移。
4. 风险监督：包括对风险发生的监督和对风险管理监督。
5. 建立并应用蒙特卡罗模拟法风险分析模型
1. 基本假设及模型思路
运用蒙特卡罗模拟法首先有五个假设：
(1) 假设随机因素—人工费、材料费、机械使用费所产生的风险服从正态分布。
(2) 假设随机因素—人工费、材料费、机械使用费为独立变量。
(3) 假设所统计到的相同或同类工程项目的人工费、材料费、机械使用费能够作为研究
的样参数。
(4) 假设在分析时不予考虑间接费、利润和税金因素。
(5) 假设用单位面积造价的风险程度反映总体造价的风险程度。
2. 确定数学模型
(1) 对所统计的样本进行专家打分，得出样本值的概率分布并进行随机数分配。
(2) 查随机数表进行模拟。得出各变量的期望值χi和标准差σi。
(3) 在依据步骤⑵得出的期望值χi和标准差σi,得到样本平均值的离散系数（或称风
险度）Vσ。Vσ越大表明项目所面临的风险就越大。
(4) 确定定额直接费X的Vσ。
(5) 根据步骤⑵所得Xi和σi值，再按正态随机离差产生正态分布随机变量的实现值。
假设所取正态随机离差值为－0.727,则其正态随机离差的实现值=Xi－0.727σi。利用σ=（
Xi－ ）/z的关系式及α，设置信度为90％,即α=0.01。所以，通过查标准正态分布表得
到z=1.645，从而得到随机变量的理论的标准差σ。通过模拟可以计算出以下风险参数：
模拟期望值 =P/N
模拟变量的标准差
理论的变量的标准差
得出模拟变量的置信区间：
模拟上限=χ′＋z×σ0
模拟下限=χ′－z×σ0
真正上限=χ＋z×σ
真正下限=χ－z×σ
列于表格如下：
3. 应用模型并分析
采集到公司在1998年到2004年间所完成施工的34个类似工业厂房项目（框架结构，未大
量使用施工机械）的结算资料数据，将数据套入模型计算得出模拟变量的置信区间如下表：
从上表可以得出，单方造价模拟500次的期望值为731.69元/米2，95％可靠性置信区间
为810.64～652.74元/米2,90％可靠性置信区间为839.98～623.40元/米2,80％可靠性置信区
间为892.12～571.26元/米2。
由于该工业厂房的单方造价为826.18元/米2，在90％可靠性置信区间内，因此可以说工
业厂房的成本风险量是比较小的，成本是比较合理的。但是，相对于期望值731.69元/米2有
较大差距。深入分析后发现材料费中的钢筋、水泥（包括商品砼）和墙地砖单价为三个最大
影响因素，这三项主要材料价格的上涨导致了成本的增加。与投标时的市场价对比，钢筋、
水泥单价上涨了近三成，墙地砖单价则上涨了近二成。施工合同约定，材料的市场价与招标
参考价相比浮动超过±5％的，可以调整。但是按照施工进度所编制的材料进场计划，大多
数由于价格浮动未超过±5％而不能作出调整，少数超过±5％已作出调整，所增加的成本大
部分由我公司承担。
损失已造成，但我们从中可以得出如下几点防范风险、降低损失的方法：
(1) 投标时，对材料价格进行市场询价，使自己的投标报价更合理、更具竞争力。
(2) 开工前，编制预算成本，并将其分解为人、材、机，特别是量大的材料，如钢材、
水泥、商品砼等，数量价格都分解成表格，把这些数据公布出来，这是工程成本最高限，不
能突破�？ず笠：瞬�，发现异常及时作出应对。
(3) 开工后，关注建材市场的价格波动，作出价格走势预测，编制合理的材料进场计划
（必要时可以提前进�。�；价格波动后收集相关信息，波动较大的，与业主作出签证，以便
结算时有据可依。
(4) 结算时，不要遗漏每一张工程变更单、签证单和工作联系单，结算要编制完整、正
确，使承包商的成本风险降至最低。
6 结束语
本文针对建筑工程项目的风险管理做了一般性的理论分析，对建筑工程项目成本风险的
分析提出了计算方法，模型中以期望值、标准差及离散系数（风险度）作为主要决策指标，
并且得出了几点防范风险、降低损失的方法。风险管理能为承包商提供安全的经营环境，能
促进其经济效益提高，并保障其经营目标的顺利实现；另外，风险管理有利于资源分配达到
最佳组合，有利于减少风险带来的损失，对企业的正常运转和不断发展起到重要的稳定作用
。但是，建筑工程项目的风险管理在我国还不成熟和不完善，尚需花大力气去研究。
参考文献
(1)詹姆斯．P．克莱门斯．《成功的项目管理》[M]．张金成译．北京：机械工业出版
社，2000
(2)邹学栋，陈虹主编．《现代建筑企业经营管理》[M]．福建：厦门大学出版社，1996
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